증여세 신고 기한 및 서류 안내

부모님이나 가족에게 증여를 받았다면 정해진 기간 안에 신고 후 납부하셔야 합니다. 증여세 신고 기한 및 서류에 대해 안내해 드릴게요.

 

 

증여세 신고 기한

증여세 신고 기한은 증여를 받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 예를 들어 2025년 5월 10일 증여를 받았다면, 5월 31일을 포함한 3개월이 되는 2025년 8월 31일까지 신고하셔야 합니다.

 

이 기한을 지키지 않으면 무신고 납부세액의 20%의 가센세가 붙기 때문에 증여세 신고 기한을 지키는 것이 좋습니다.

 

증여세 신고는 증여를 받은 사람(수증자)의 관할 세무서, 홈택스 전자 신고, 세무사 세무 대리인을 통해 대리 신고하는 방법이 있습니다.

 

부모님이나 가족 사이에서 이루어지는 기본세율 적용 증여재산 신고에 필요한 서류 안내 해드릴게요. 법인과 특례세율 적용(창업자금, 가업승계 주식 등) 세율은 따로 작성해두었으니 글 목록을 참고하시기 바랍니다.

 

 

증여세 신고 서류

기본세율 적용 증여재산 신고는 일반적으로 증여의 형태로 표준적인 세율이 적용됩니다. 증여 금액에 따라 10%-50%의 세율이 적용됩니다. 준비해야 할 서류는 다음과 같습니다.

1. 증여세 과세표준신고 및 자진납부계산서(기본세율 적용 증여재산 신고용)
2. 증여재산 및 평가명세서(부표 1)
3. 채무사실 등 그 밖의 입증서류

①증여세 과세표준신고서 및 자진 납부 계산서(기본세율 적용 증여재산 신고용)는 국세청 홈페이지 자료실에서 내려받아 작성하시면 됩니다. [국세청 증여세 주요 서식 자료실 바로가기]

 

②증여재산 및 평가명세서(부표 1)는 '증여세 과세표준신고서 및 자진납부계산서' 안에 속해 있는 문서입니다. 현금, 부동산, 주식, 기타 자산 등 증여를 받은 형태와 금액을 작성하시면 됩니다.

 

③채무사실 등 그 밖의 입증 서류는 증여세를 계산할 때 증빙 자료로 사용됩니다. 입증 서류는 증여 금액과 내용을 입증할 수 있는 서류로 증여 계약서, 통장 입금 내역, 증여 증명서 등이 있습니다. 증여자가 채무를 가진 상태에서 재산을 증여하면 채무액을 증여 자산에서 차감하고 세액을 줄일 수 있으니 채무가 있다면 채무 계약서, 대출 약정서 등을 준비하시기 바랍니다.

 

 

세금 용어

세금과 관련된 내용은 상당히 복잡하죠. 그래서 국세청은 증여와 관련된 내용을 쉽게 이해하고 작성할 수 있도록 주요 서식 작성 요령 및 예시도 함께 안내하고 있어요. 이해가 잘 안 되거나 어떻게 작성해야 할지 모르겠다면 국세청 증여세 서식 작성 요령을 참고하시기 바랍니다. 상황별로 자세히 나와있으니 증여세 신고하는데 도움이 될 거예요.

 

부가세 신고기한 납부기간 안내

종합소득세 납부 기간 2025년

국세청 원클릭 환급서비스 이용 방법