종합소득세 필요 경비 인정 항목 및 증빙 서류

종합소득세 신고 납부 기간이 돌아왔습니다. 종합소득세는 순이익에 대해 부과되는 세금으로 총 소득금액에서 경비를 어느정도 빼느냐가 중요한데요. 종합소득세 필요경비 인정 항목과 증빙 서류 준비했습니다.

 

종합소득세 필요경비

세금은 경비 처리 방법에 따라 달라 질 수 있습니다. 합적인 지출을 경비로 인정받으면 과세표준을 줄여 세액을 절감하는 효과가 있죠. 다음은 종합소득세 경비로 인정 받을 수 있는 주요 항목입니다.

1. 인건비
2. 임대료
3. 재료 및 소모품비
4. 광고 및 마케팅비
5. 유통 및 운송비
6. 세금 및 보험료
7. 기타 사업 경비

종합소득세는 총소득금액에서 경비를 차감한 순이익에 대해 부과됩니다. 그래서 경비 항목을 정확히 파악하고 증빙하는 것이 중요합니다.

 

증빙 자료는 세금계산서, 계산서, 신용카드 결제내역, 현금영수증(지출 증빙용) 등입니다. 대부분의 자료는 홈택스에서 조회 할 수 있으나 일부 항목은 별도의 자료가 필요 할 수 있습니다.

 

 

종합소득세 경비 서류

종합소득세는 총 소득금액에서 인정받은 경비를 차감한 후, 소득공제 항목을 추가로 차감하여 과세표준을 계산하고 이를 바탕으로 세액을 산출합니다. 종합소득세의 세율은 6%에서 45%까지 8개 구간으로 나누어져 있으며 과세표준이 커질수록 더 높은 세율이 적용됩니다.

 

종합소득세는 소득금액에서 경비를 차감한 순이익에 대해 부과되는 세금이기에 경비를 얼마나 잘 처리하느냐가 중요합니다. 항목별 경비 인정 내용과 증빙 서류 안내 해드릴께요.

 

 

1. 인건비

직원의 급여, 상여금, 퇴직금, 교육 및 훈련비용, 4대 보험료 등이 해당됩니다. 증빙 서류는 다음과 같습니다.

• 급여명세서 또는 급여지급명세서
• 4대보험 납입 증명서
• 근로계약서

인건비는 경비중 큰 비율을 차지하는 부분입니다. 직원에게 지급한 급여와 계약서 그리고 사업자가 부담한 4대보험 보험료 납입 내역등을 준비하세요.

 

 

2. 임대료

사업자, 사무실 등 부동산 임대료와 관련된 세금 또는 관리비를 경비로 인정 받을 수 있습니다.

• 임대차 계약서
• 임대료 납입 영수증

임대차 계약서는 사본입니다. 납입 영수증은 세금계산서로 증빙 가능합니다. 별도로 추가 요청할 경우 이체내역확인서를 준비하시면 됩니다. 이체내역확인서는 임대료를 임대인에게 납부한 은행의 홈페이지에서 발급 받을 수 있씁니다.

 

 

 

3. 재료 및 소모품비

사무용품, 재료, 비품, 원재료, 부자재 등 구입비용 증빙 시 서류입니다.

• 세금계산서
• 영수증
• 구매내역서

발행 방법 및 구입 방법에 따라 발급 받은 계산서, 내역서로 증빙 할 수 있습니다. 온라인 거래 일 경우 거래내역서, 결제 내역등도 활용 할 수 있습니다.

 

 

4. 광고 및 마케팅비

광고비, 홍보비, 온라인 마케팅 비용, 현수막, 전단지, 팜플렛 제작비 등 이와 관련된 모든 내역입니다.

• 광고비 지출 영수증
• 계약서
• 세금계산서

광고비를 지출을 증명하는 영수증, 해당 업체와의 계약서 또는 세금 계산서 등이 사용됩니다.

 

 

 

5. 유통 및 운송비

배송비, 택배비, 물류비, 교통비, 출장비, 차량유지비, 주차비, 택시비 등입니다.

• 영수증
• 세금계산서

배송이나 물류 등을 이용한 영수증, 차량관련 비용을 증명 할 수 있는 영수증 등이 필요합니다.

 

 

6. 세금 및 보험료

사업과 관련된 보험료(화재보험, 상해보험), 각종 지방세와 국세도 경비로 인정 받을 수 있습니다.

• 세금 납부 증명서
• 보험료 납입 증명서

세금 납부, 보험료 납입 증명서를 준비하세요.

 

 

7. 기타 사업 경비

교육비, 세미나 참가비, 직원 교육비, 사업장 운영비, 전기세, 수도세, 인터넷, 전화요금, 공과금, 회식비, 경조사비 등

• 영수증
• 계산서

금액을 사용 했다는 영수증 또는 계산서가 필요합니다. 예를 들어 공과금인 경우 지로 용지 또는 고객센터에 납입 영수증을 요청하는 방법이 있습니다. 인터넷 전화 등의 요금은 세금계산서로 발행되며, 각종 교육 및 참가비는 이를 증빙 할 수 있는 내역서 등을 준비하시면 됩니다. 경조사비는 청접장, 부고장 등의 문자, 카톡 내역 캡쳐가 있습니다. 

 

 

종합소득세

종합소득세 납부 기간입니다. 종합소득세는 지난 한해 얼마나 벌었는지에 따라 복식부기 의무자와 간편장부 대상자로 기장 방법이 달라지는데요. 이보다 소득이 낮을 경우 기준 경비율 또는 단순 경비율로 처리 할 수도 있습니다. 단순경비율 대상자인 경우 종합소득세 모두채움 서비스도 이용 가능하니 조회 해보세요. 또한 국세청은 원클릭 환급 서비스도 오픈하였으니 이용해보시면 좋을 것 같습니다.

 

국세청 원클릭 환급서비스 이용 방법

종합소득세 모두채움 서비스와 대상자 안내

복식부기 의무자 뜻과 기준

종합소득세 카드 납부 방법 안내