소득공제 세액공제 차이점

연말정산을 준비하다보면 어떤 부분은 소득공제, 또 다른 항목은 세액공제가 된다는 것을 보셨을거에요. 비슷한 말 인것 같은데 소득공제와 세액공제의 차이점이 궁금한분들을 위해 준비했습니다.

 

 

소득공제 세액공제

연말정산은 1년간의 총 근로소득에 대한 납부 세액을 확정하는 것을 말해요. 실소득보다 많은 세금을 냈다면 그만큼 돌려주고, 적게 냈다면 더 징수하는 것으로 한해동안 납부한 근로소득세를 정산하는 절차라고 생각하시면 됩니다.

 

이 부분은 연말정산의 정의에서 다시한번 다루도록 하고 이 시간에는 소득공제와 세액공제의 차이점에 대해 알려드리려고 해요.

 

둘다 내가 낸 세금을 더 돌려받는다는 개념은 같지만 공제해주는 부분이 달라요.

 

소득공제는 과세의 대상이되는 소득 중에서 일정 금액을 공제해주는 것을 말하고, 세액공제는 납세 의무자가 부담하는 세액중에서 항목에 해당하는 세금을 빼주는 것을 말합니다.

 

정리하면 소득공제는 과세표준에 영향을 주고, 세액공제는 최종 세액에 영향을 미친다고 할 수 있습니다.

 

조금 더 자세히 설명해드릴게요.

 

 

소득공제

소득공제란 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정 금액을 공제해주는 것을 말해요. 소득이 발생하기 위해서 비용이 더 들어가는 것을 인정해주는것인데요. 세금이 부과 되는 대상의 소득을 줄여주는 것이라 생각하시면 됩니다.

 

소득공제의 목적은 납세자에게 세금의 부담을 덜어주고 최조 생계비를 보장하는 것이에요.

 

쉽게 정리하면 우리가 일을해서 돈을 벌죠. 그런데 살기 위해선 집도 있어야하고 가족들을 부양해야해요. 그 부분에 대한 부담을 덜어준다는 말이에요.

 

소득공제에는 근로소득공제, 연금소득공제, 퇴직소득공제, 종합소득공제(인적공제, 특별공제 등), 조세특례제한법에 따른 소득공제가 있어요.

 

하나씩 설명하면 글이 길고 복잡한데요. 이건 자동으로 처리되기 때문에 크게 신경쓰지 않아도 되지만 집, 주거비용에 관해선 한번씩 살펴보셔야 해요. 주거 형태에 따라 다릅니다.

◎ 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제
◎ 장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제
◎ 주택마련저축 소득공제

첫번째는 전세 대출을 한 경우 일부를 상환했을때, 두번째는 대출을 받아 집을 마련했을때 그에 대한 이자, 세번째는 주택마련과 관련된 저축 상품을 이용중일때 해당되요. 각 페이지에서 자세히 확인해보세요.

 

다음은 세액공제에요.

 

 

세액공제

세액공제는 부과되는 총 세금에서 일정 금액을 직접 공제해주는 것을 말해요.

 

총 근로소득은 급여 뿐만 아니라 상여금, 복지 등 세금이 부과된 모든 항목이 소득으로 산정되요. 여기에 비과세소득을 빼고 근로 소득공제를 하면 근로소득금액이 나오는데요. 여기에 다시 각종 소득공제를 하면 과세표준금액이 산출되요.

 

과세표준 금액에 각 구간의 세율을 곱해 산출세액을 구하면 최종 세금이 되는데요. 여기에서 구한 최종 세금에서 공제되는 부분을 세액공제라고 해요.

 

예를 들어 최종 세금이 50만원인데 세액공제 부분이 30만원이라면, 내가 낼 최종 세금은 20만원이 되는거에요.

 

연말정산에 관련된 세액공제는 교육비, 월세액, 기부금 등이 있어요.

◎ 교육비 세액공제
◎ 월세액 세액공제
◎ 기부금 세액공제

이 부분도 한번씩 읽어보세요.

 

 

세금 용어

연말정산과 관련해 소득공제와 세액공제의 차이점에 대해 궁금해하는 분들을 위해 준비했는데 도움이 되셨을까요? 연말정산은 어떻게 준비하는지에 따라 달라 질 수 있어요. 대부분 자동으로 되지만 직접 해야하는 부분도 있거든요. 하나씩 읽어보시고 혜택 놓치지 마세요.

 

연말정산 주택임차 차입금 원리금 상환액 소득공제

연말정산 교육비 세액공제 자녀 및 본인 공제 항목

연말정산 기부금 세액 공제 혜택 안내